Responsabilidad solidaria y responsabilidad subsidiaria son dos términos que parecen similares pero encierran diferencias que conviene dominar a la hora de formar cualquier préstamo, contrato o similar. A pesar de las diferencias existentes a nivel legal, lo cierto es que pueden existir las dos responsabilidades al mismo tiempo.

La responsabilidad subsidiaria recae en un sujeto cuando se produce el incumplimiento de un contrato por parte de un tercero. Una empresa será responsable subsidiaria cuando el contratista o subcontratista, según el caso, no cumpla con sus obligaciones con sus trabajadores. Ésta también recae sobre un sujeto por el incumplimiento en el pago de la deuda por parte de un tercero. Dado que la deuda no se puede exigir al titular, se traslada la obligación a quienes estén designados en el contrato o a quienes la legislación establezca como avalistas. No se trata de que la deuda pase a un tercero, ya que únicamente se le puede exigir en caso de que el responsable principal no pague.

Sin embargo, la responsabilidad solidaria es una obligación conjunta sobre un mismo contrato. Ante una misma obligación de pago se convierte en una obligación conjunta de realizarlo. Es decir, una misma deuda podrá exigir de forma indistinta a cada uno de los firmantes del contrato.

La diferencia fundamental entre ambas es que la responsabilidad solidaria podrá exigirse sin que sea necesario que exista un crédito fallido, pudiendo trasladarse la reclamación del pago a terceros. De esta manera, el acreedor podrá exigir la totalidad de la deuda a cualquiera de los deudores, tanto al principal como a los secundarios.

Ante un préstamos impagado, la entidad podrá ir legalmente contra cualquiera de los avalistas en caso de que el deudor principal no pague la deuda cuando corresponde y existirá una responsabilidad solidaria entre cada uno de los avalistas, ya que la reclamación de la deuda se realizará contra cualquiera de ellos.

Mucha gente, cuando decide que es el momento de ahorrar algo de dinerito para el futuro, piensa en un plan de pensiones. Pero ¿Has pensado alguna vez lo que puede suponer el rescate de tu plan de pensiones una vez quieras sacarlo del banco? Es verdad que es una medida de ahorro que tiene muchas ventajas, pero, amigo, no sabes tú bien lo que te puede costar rescatar tu plan de pensiones ¡Te lo vamos a contar!

¿Cuánto me va a costar rescatar mi plan de pensiones?

Llegó el momento. Estás dispuesto a rescatar tu plan de pensiones. Pero te topas con la realidad. Tienes que pagarle un dineral a hacienda por sacar tu dinero del banco ¡Repetimos! ¡Tú dinero! Ese dinero que llevas ahorrando con esfuerzo tantos años. Ahora viene hacienda y te mete un coste tributario que no tenías pensado. Pues bien, antes de que te coja de improviso, vamos a verificarte que sacar un plan de pensiones trae costes ¿Cuánto? Pues esto dependerá de la modalidad de rescate escogida. Normalmente las cifras de este coste tributario se sitúan en un tramo estatal del 22.5% y, en las Comunidades Autónomas varía entre el 21% de Madrid y el 25,5% de Andalucía, Cantabria o Cataluña. La tributación máxima se sitúa entre el 43,5% y el 47,5%. ¿De qué dependerá una tributación mayor o menor? Pues dependerá del tipo de rescate. Existen dos tipos. El rescate total del dinero, con el cual tributarás el máximo, ya que dispondrás de todo el dinero en el momento y tendrás que pagar un porcentaje mayor. O también está la posibilidad de retirar el plan en forma de renta, es decir, periódicamente y en pequeñas partes con esta opción tributarás menos aunque no dispondrás de todo tu dinero en el momento. Así que tú decides rescate total o rescate periódico. Sea como sea, tendrás que tributar y hacienda se llevará un porcentaje de tus ahorros.

El Gobierno ha activado recientemente un paquete de medidas con el objetivo de hacer frente a la pandemia del coronavirus. Esta medida prevé que aquellos que tuviesen un plan de pensiones podrán recuperarlo anticipadamente a causa de la situación económica provocada por la pandemia. Aunque el proceso legislativo de esta medida aún está en desarrollo y los beneficiarios no podrán rescatar sus ahorros hasta mayo, es una noticia que seguro van a tener en cuenta muchos ahorradores.

El rescate de un plan de pensiones ha de tener en cuenta diversas consideraciones, sobre todo fiscales. La ley fija que se podrá acceder a este ahorro cuando se acceda a la jubilación, tanto en edad fijada como anticipada, así como cuando el sujeto esté afectado por un ERE o cause baja en la Seguridad Social y tenga acceso a la pensión de jubilación. También es posible el rescate cuando se produce incapacidad laboral o fallecimiento, generándose el derecho a favor de los herederos. Hay otras opciones que deben ser debidamente acreditadas como la falta de liquidez ante una enfermedad grave o desempleo de larga duración.

El rescate que no se vea afectado por estas premisas tributará, como si de una nómina se tratara, como rendimiento del trabajo y en la base general de la declaración de la renta. El tipo máximo en el tramo estatal es el 22,5% y, en las comunidades autónomas, varía entre el 21% de Madrid y el 25,5% de Andalucía, Cantabria o Cataluña, por lo que la tributación máxima se sitúa entre el 43,5% y el 47,5%. Hay que tener en cuenta que si se rescata el plan de pensiones en un único cobro entraremos en un tramo muy elevado del impuesto y pagaremos más, pero si se retira a modo de renta en pequeñas partes tendremos la ventaja de tributar menos.

En la actualidad, dada la economía tan globalizada que tenemos, no cabe duda que uno de los retos más importantes para los tribunales y autoridades es la lucha contra la corrupción y el blanqueo de capitales. Para luchar con el blanqueo de capitales se ha ido modificando la ley para que así se lleve a cabo una serie de normas que tiene que cumplir todo el mundo.

¿Quiénes deben cumplir con la ley de blanqueo de capitales?

Muchas personas están expuestas a esta ley y a llevarla a cabo, entre otras son las siguientes: - Las entidades de crédito. - Las empresas de servicios de inversión. - Las sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo. - Las entidades de pago y las entidades de dinero electrónico. - Las personas que ejerzan profesionalmente actividades de cambio de moneda. Los servicios postales respecto de las actividades de giro o transferencia. - Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente actividades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de bienes inmuebles. - Los auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales. - Los notarios y los registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes muebles. Los abogados y procuradores. Los casinos de juego. - Las personas que comercien con joyas o con objetos de arte o antigüedades. - Las personas que ejerzan actividades de depósito, custodia o transporte profesional de fondos o medios de pago. - Las personas responsables de la gestión, explotación y comercialización de loterías u otros juegos de azar. - Las fundaciones y asociaciones.

¿Qué obligaciones tienen que cumplir?

1. 1- Desarrollar y aplicar medidas de diligencia debida en relación con la aceptación de clientes, su identificación formal y real, el análisis y la naturaleza de la operación y el seguimiento continuo de la relación de negocios.
2. Desarrollo de medidas de control interno con el establecimiento de un órgano interno de seguimiento para la prevención del blanqueo de capitales, la redacción y aplicación de un manual de seguridad en PBC, y el nombramiento de un representante ante el Servicio Ejecutivo de Prevención de Blanqueo de Capitales (SEPBLAC).
3. Obligación de detección y comunicación de operaciones sospechosas de estar relacionadas con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo al SEPBLAC.
4. Obligación de analizar y examinar las medidas de control interno anualmente por un experto externo.

Por tanto, si perteneces a algunos de los grupos mencionados, debes tener cuidado y cumplir con la normativa expuesta.